Financiële verantwoording

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor (artikelen 19 en 28) dat gemeenten zowel bij de begroting als bij de jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten presenteren. Met behulp van dit overzicht kan worden bepaald in hoeverre de totale baten en lasten in evenwicht zijn, maar ook in hoeverre de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Het overzicht is, voor zowel raad als voor provincie, een essentieel onderdeel bij de bepaling van het structureel evenwicht van de exploitatie. Er is sprake van structurele exploitatieruimte als de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Dit percentage zegt iets over de robuustheid van de financiële positie van de gemeente.

Het overzicht van incidentele baten en lasten bevat alleen 'eenmalige of tijdelijke' baten en/of lasten die bij ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid blijven in hun aard onderdeel van de 'structurele exploitatie'.

De uitwerking is in lijn met de Themacirculaire incidentele baten en lasten 2015 van de provincie Zuid-Holland en de Notitie structurele en incidentele baten en lasten (2018) van de Commissie BBV en de handreiking daarbij uit 2021.

In onderstaand overzicht zijn per programma de incidentele baten en lasten met een eenmalig of tijdelijk karakter opgenomen.

In onderstaande opsomming zijn de incidentele bedragen groter dan € 100.000 genoemd. Als incidenteel hebben we in ieder geval aangemerkt alle posten met betrekking tot budgetoverheveling, beleidswensen, opgaven, subsidies, bijdragen en projecten.

Samenwerkend en Verbindend Dordrecht
Lasten:

• Budgetoverheveling Tweede Kamerverkiezing 2021 (€ 93.000).
• Ontwikkelen en uitwerken van regionale energiestrategie (€ 234.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 154.000).

Baten:
Geen incidentele baten op dit programma.

Leefbaar en Veilig Dordrecht
Lasten:

• Budgetoverheveling handhavingscapaciteit in de openbare ruimte (€ 375.000).
• Uitvoering integraal veiligheidsplan periode 2019-2022 (€ 456.000).
• Tegemoetkoming controle coronatoegangsbewijzen (€ 307.000).

Baten:

• Ontvangen specifieke uitkering voor controle coronatoegangsbewijzen (€ 311.000).

Groen en Ruimtelijk Dordrecht
Lasten:

• Beleidswens intensivering bestrijding boomziekten (€ 325.000).
• Beleidswens tijdelijke intensivering participatie (€ 240.000).
• Budgetoverheveling extra aanplant bomen in het kader van '800 jaar stad' (€ 160.000).
• Opgave 'Waterstad klimaatbestendig' 2021 (€ 699.000).
• Tijdelijke projectkosten ecologisch beheer in Nieuwe Dordtse Biesbosch (€ 272.000).
• Organisatiekosten en programmamanager programma Dordt West (€ 112.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 134.000).

Baten:

• Bedragen < € 100.000 (€ 75.000)

Sociaal en Zorgzaam Dordrecht
Lasten:

• Beleidswens Dordtpas (€ 610.000).
• Beleidswens capaciteitsuitbreiding sociaal wijkteam (€ 425.000).
• Beleidswens Programma samen tegen armoede (€ 367.000).
• Beleidswens pilot stress sensitieve dienstverlening kinderopvang (€ 216.000).
• Beleidswens uitvoeringsbudget sociaal marinier (€ 198.000).
• Budgetoverheveling wet Inburgering (€ 227.000).
• Budgetoverheveling Dordtpas (€ 160.000).
• Budgetoverheveling koplopertraject cliëntondersteuning (€ 108.000).
• Budgetoverheveling eenzaamheidsbeleid (€ 98.000).
• Investeringsplan Sociaal Domein – WMO en jeugd (€ 2.225.000).
• Project 'Geweld hoort nergens thuis' (€ 106.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 528.000).

Baten:

• Ontvangen bijdrage voor project 'Geweld hoort nergens thuis' (€ 106.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 299.000).

Lerend en Ondernemend Dordrecht
Lasten:

• Beleidswens innovatiefonds 'Smart City' (€ 92.000).
• Beleidswens Levensbeschouwelijk onderwijs verbinding onderwijs arbeidsmarkt (€ 231.000).
• Doorcentralisatie overdracht onderwijspanden primair onderwijs (€ 6.901.000).
• Project campusontwikkeling Leerpark (€ 1.746.000).
• Uitvoering incidentele projecten 'regiodeal' (€ 812.000).
• Uitvoering nationaal onderwijsprogramma (€ 335.000).
• Gemeentelijke bijdrage in exploitatie 'Duurzaamheidsfabriek' (€ 210.000).
• Project 'The Next Chapter' voor maatschappelijke diensttijd (€ 167.000).
• Crisisdienstverlening arbeidsmarktregio Drechtsteden (€ 166.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 344.000).

Baten:

• Bijdrage voor de doorcentralisatie panden (€ 6.951.000).
• Bijdrage voor de 'regiodeal' (€ 812.000).
• Projectsubsidie campusontwikkeling Leerpark (€ 751.000).
• Bijdragen voor uitvoering onderwijsprogramma (€ 326.000).
• Projectsubsidie voor 'The Next Chapter' voor maatschappelijke diensttijd (€ 167.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 238.000).

Gezond en Levendig Dordrecht
Lasten:

• Beleidswens programmering musea en poppodium (€ 238.000).
• Beleidswens 600 jaar St. Elisabethsvloed (€ 186.000).
• Beleidswens voorbereiding Eerste Statenvergadering (€ 100.000).
• Budgetoverheveling viering 800 jaar stad (€ 729.000).
• Budgetoverheveling sportpark Reeweg (€ 196.000).
• Budgetoverheveling Kunst in de openbare ruimte (€ 99.000).
• Budgetoverheveling brede regeling combinatiefuncties (€ 95.000).
• Implementatie toekomstvisie sportparken/Schenkeldijk (€ 624.000).
• Revitalisering Biesboschcentrum en de Zuileshoeve (€ 460.000).
• Project NLDelta status penhouderschap aanvraag tot nationaal park en herdenking St. Elisabethvloed (€ 287.000).
• Initiatieven uit programma 'Levendige Binnenstad' (€ 99.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 540.000).

Baten:

• Bijdrage aan project NLDelta (€ 274.000).
• Bijdrage aan Biesboschcentrum en Zuileshoeve (€ 241.000).
• Subsidies viering 800 jaar stad (€ 197.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 88.000).

Duurzaam en Innovatief Dordrecht
Lasten:

• Beleidswens calamiteitenroute Staart (€ 271.000).
• Uitvoeren portfolio duurzaamheid conform notitie 'Duurzame stad 2019-2022' (€ 337.000).

Baten:
Geen incidentele baten op dit programma.

Bouwend en Bereikbaar Dordrecht
Lasten:

• Beleidswens proef gratis openbaar vervoer voor 65+ers (€ 500.000).
• Grondexploitaties (€ 30.772.000).
• Implementatietraject Omgevingswet (€ 144.000).
• Implementatietraject aanpak funderingsherstel (€ 109.000).
• Project aanleg spoorbeveiliging Dordtse Mijl (€ 105.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 211.000).

Baten:

• Grondexploitaties (€ 36.488.000).

Financiën van Dordrecht
Lasten:

• Kosten beheer en verkoop dispositiepanden en woonwagen (€ 1.270.000).
• Transitiekosten GRD (€ 2.426.000).

Baten:

• Verkoopopbrengst dispositiepanden (€ 1.043.000).
• Beleidswens verlaging hondenbelasting (-/- € 200.000).