Samenwerkend en Verbindend Dordrecht

Door een recente verduidelijking in het BBV en de Kadernota Rechtmatigheid is het niet meer toegestaan om verschuivingen tussen reserves binnen hetzelfde programma via de staat van baten en lasten te verwerken. Op 13 juli 2021 is het raadsvoorstel Reservering Agenda Dordrecht 2030 vastgesteld, waarbij vanuit de reserve Agenda Dordt 2030 diverse deelreserves zijn gevormd. De nieuw gevormde deelreserves zijn divers van aard en de toevoegingen en toekomstige onttrekkingen hieraan zijn daarmee ook te relateren aan verscheidene programma’s. Om die reden is de vorming van deze deelreserves ook via de staat van baten en lasten verwerkt. De daadwerkelijke allocatie van deze middelen bij de vorming van de deelreserves is nog onvoldoende duidelijk, waarmee het effect op de verschillende begrotingsprogramma’s ook nog niet voor iedere deelreserve voldoende zuiver is te bepalen. Om die reden is er vanuit het oogpunt van transparantie en eenvoud voor gekozen de onttrekking en toevoegingen van € 265 miljoen in de staat van baten en lasten wel te verwerken in één programma, namelijk in het programma Samenwerkend en Verbindend.

Samenwerkend en Verbindend Dordrecht
Verschil ten opzichte van de actuele begroting					Bedragen x € 1.000
	Lasten			Baten
	Begroot	Werkelijk	Verschil	Begroot	Werkelijk	Verschil
Samenwerkend en Verbindend Dordrecht	29.302	23.995	5.307	11.276	10.464	-812
Mutaties met de reserves	265.403	266.383	-980	271.236	271.820	584
	294.705	290.378	4.327	282.512	282.284	-228
Totale verschil t.o.v. actuele begroting						4.099

	Incidenteel/	Verschil	Verschil	Verschil
Oorzaken van de verschillen	Structureel	Lasten	Baten	Reserves
1. Stelposten algemene uitkering meegevallen	Incidenteel	4.599
2. Op griffiekosten bespaard	Incidenteel	166
3. Minder wijkwensen en initiatieven ontvangen en gehonoreerd	Incidenteel	108
4. Dordtpas minder gebruikt	Incidenteel	145
5. Innovatief personenvervoer over water (Ipow) uitgesteld	Incidenteel	141	-141
6. Personeelskosten zijn meegevallen	Incidenteel	844	-796
	Structureel	-140
7. Uitvoering verkiezingen duurder geworden	Incidenteel	-307	307
	Structureel	-143
8. Regionale taken ruimtelijke economisch domein uitgevoerd	Incidenteel	527	-103	-424
9. Reserve regionale taken ruimtelijke economische domein omgezet	Incidenteel	-930		0
10. Verschillen kleiner dan € 100.000	Incidenteel	297	-79	28
		5.307	-812	-396
-/- betreft een nadeel	(deels) coronagerelateerde afwijkingen zijn grijs gearceerd

Toelichting bij de oorzaken

1. Stelposten algemene uitkering meegevallen

2. Op griffiekosten bespaart

3. Minder wijkwensen en initiatieven ontvangen en gehonoreerd

4. Dordtpas minder gebruikt

5. Innovatief personenvervoer over water (Ipow) uitgesteld

6. Personeelskosten zijn meegevallen

De lasten zijn incidenteel € 844.000 lager dan begroot, omdat:

wethouderspensioenen zijn afgewenteld op de daarvoor gecreëerde voorziening (€ 618.000).
bij de herschikking van de budgetten van de Groeiagenda de loonkosten op andere begrotingsprogramma's zijn verantwoord (€ 249.000).
extra is ingehuurd voor projecten (-/- € 1.668.000).
minder vast personeel is ingezet voor projecten (€ 1.594.000).
minder begeleiding van personeel naar ander werk nodig was (€ 313.000).
formatieruimte niet kon worden ingevuld (€ 107.000).
extra is ingezet op publieke dienstverlening (-/- € 109.000).
extra is ingezet op de opgave bouwende stad (-/- € 166.000).
vergoeding raadsleden verhoogd is (-/- € 60.000).
overige afwijkingen zijn opgetreden (-/- € 34.000).

De lasten zijn structureel € 140.000 hoger dan begroot, omdat er extra projectadministrateurs zijn ingezet.

De baten zijn incidenteel € 796.000 lager dan begroot omdat:

verzekeringsuitkeringen voor wethouderspensioenen zijn ontvangen (€ 67.000).
minder loonkosten van medewerkers in de pool voor begeleiding naar ander werk kon worden doorberekend (-/- € 419.000).
begrote inkomsten voor de projectadministrateurs op andere begrotingsprogramma's zijn gerealiseerd (-/- € 241.000).
niet alle begrote inkomsten uit regionale samenwerking zijn gerealiseerd dit wordt gecompenseerd door de lagere lasten bij de budgetten voor de Groeiagenda (-/- € 197.000).
zich overige afwijkingen hebben voorgedaan (-/- € 6.000).

7. Uitvoering verkiezingen duurder geworden

De lasten zijn incidenteel € 307.000 hoger begroot, omdat de organisatie van de Tweede Kamerverkiezingen voor regiogemeenten is uitgevoerd.

De lasten zijn structureel € 143.000 hoger dan begroot, omdat de uitvoeringskosten van verkiezingen zijn toegenomen, door:

hogere eisen die gesteld worden aan transparantie, controles en toegankelijkheid.
hogere prijzen personeel, huur, inrichting, drukwerk, verzending en ontruiming.
meerkosten voor vervoer en opslag van materialen en vernietiging.

De baten zijn incidenteel € 307.000 hoger dan begroot omdat inzet voor andere gemeenten is doorberekend aan andere gemeenten.

8. Regionale taken ruimtelijke economisch domein uitgevoerd

De lasten zijn incidenteel € 527.000 lager dan begroot, omdat:

de meerjarig beschikbare middelen voor de regionale energiestrategie (€ 74.000), programmaraad (€ 103.000) en MKB (€ 4.000) geheel voor dit jaar zijn begroot en het programma deels doorloopt naar volgend jaar.
aanvullend middelen zijn toegekend voor de regionale energiestrategie bij de Septembercirculaire 2021 (€ 90.000).
door corona niet alle plannen van de Groeiagenda volledig zijn uitgevoerd (€ 256.000).

De baten zijn incidenteel € 103.000 lager dan begroot, omdat de niet benutte regionale bijdragen voor de programmaraad zijn doorgeschoven naar 2022.

Door bovenstaande mutaties is er € 424.0000 minder geboekt naar de reserve.

9. Reserve regionale taken ruimtelijke economische domein omgezet

De lasten zijn incidenteel € 930.000 hoger dan begroot, omdat voor de resterende middelen voor regionale samenwerking ruimtelijke economisch domein een verplichting is opgenomen op de balans van € 930.000 bestaande uit: de Regionale energiestrategie (€ 263.000), de Groeiagenda (€ 256.000), het MKB katalysator fonds (€ 352.000) en de Netwerk economie (€ 59.000).

Er is € 930.000 meer uit de reserve Regionale samenwerking ruimtelijk economisch domein geboekt. Deze reserve is vorig jaar gevormd voor de middelen die zijn overgekomen vanuit de GR Drechtsteden (GRD). Omdat het regionale middelen betreft is (verplicht) sprake van vreemd vermogen, in plaats van eigen vermogen.

Er is € 930.000 meer geboekt in de algemene reserve, omdat de nota Reserves en voorzieningen voorschrijft dat middelen uit bestemmingsreserves waarvan het doel is vervallen automatisch naar de algemene reserve overgaan.