Overheadkosten

In dit onderdeel worden de overheadkosten gepresenteerd conform de definities uit de notitie overhead  van de Commissie BBV . De overhead bestaat voor een groot gedeelte uit bijdragen aan de Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden (GRD), die veel van de PIJOFACH taken voor de gemeente Dordrecht uitvoert. Daarnaast draagt de gemeente zelf de directe kosten van huisvesting en facilitaire zaken. Tot slot bestaat de overhead uit eigen personeelskosten voor staf- en leidinggevende functies en de daaraan verbonden algemene kosten. De totale overheadkosten zijn als volgt verdeeld:

De werkelijke overheaduitgaven zijn € 5,3 miljoen hoger dan primair begroot. Dit is grotendeels het gevolg van de investeringen in ICT verandert! en de GRD transitie en daarmee incidenteel van aard. Twee grote projecten die veel van de organisatie gevraagd hebben, maar uiteindelijk moeten leiden tot structurele verbeteringen in kwaliteit en lagere kosten. De raad heeft hiervoor extra middelen beschikbaar gesteld (€ 1,6 miljoen en respectievelijk € 3,8 miljoen). Omdat een deel van de werkzaamheden van de GRD-transitie nog niet is afgerond, zien we een onderbesteding van € 1,5 miljoen ten opzichte van de actuele begroting. Tegenover dit voordeel, dat in het onderdeel verbonden partijen is opgenomen, staat een grotendeels structureel nadeel van € 0,5 miljoen op de uitvoeringskosten van Gemeentebelastingen Drechtsteden en Onderzoekcentrum Drechtsteden (zie Jaarstukken GRD 2021). Binnen de eigen organisatie vroeg het toegenomen aantal vraagstukken en complexiteit om extra personele inzet. Verder is sprake van diverse kleinere plussen en minnen en kostenverschuivingen. Zo zijn door thuiswerken en corona de opleidings-, kantoor- en reiskosten lager, maar nemen de ICT kosten en kosten voor thuiswerkfaciliteiten toe.

De afwijkingen op de overhead zijn ook opgenomen in de toelichting op het onderdeel overhead .