Algemeen

De algemene uitkering van het gemeentefonds wordt meerdere malen per jaar bijgesteld door middel van circulaires. Het voordeel van € 5,4 miljoen bestaat uit bijstellingen uit de Decembercirculaire 2021 , bijstelling uitkering over voorgaande jaren, stelposten uit voorgaande circulaires die niet meer zijn uitgegeven en extra rijksbijdragen.

De per saldo hogere lasten van € 1.897.000 komen voort uit een hernieuwd accountantsonderzoek in 2021 voor een in 2014 verstrekte bijdrage van Rijkswaterstaat. Hieruit bleek dat uiteindelijk een lagere vaststelling nodig was, waarna een terugbetalingsplicht voor de gemeente volgde. De raad is hierover in december 2021 geïnformeerd. Tegelijkertijd bleek uit hetzelfde accountantsonderzoek dat door de lagere bijdrage van Rijkswaterstaat de subsidie van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat te laag was vastgesteld waarna een eenmalige nabetaling heeft plaatsgevonden.

Door de lockdown zijn in het afgelopen jaar diverse malen instrumenten en initiatieven zoals bijvoorbeeld binnen het leerontwikkelbedrijf Perspct (ten dele) stilgelegd, wat heeft geresulteerd in een onderbesteding van middelen van € 1.761.000.

De lasten op WMO-voorzieningen zijn in totaal € 1.071.000 meegevallen, met name doordat minder huishoudelijke ondersteuning is verleend door krapte op de arbeidsmarkt en een hoger ziekteverzuim door corona bij de zorgaanbieder. Daarnaast hebben minder cliënten gebruik gemaakt van de geïndiceerde dienstverlening voor individuele en collectieve begeleiding c.q. de dagbesteding vanwege de 1,5 meter maatregel.

De beheerlasten van materiële vaste activa zijn € 792.000 lager door het doorschuiven van beheerkosten naar nieuw geopende grondexploitaties en door lagere kosten van MVA's.

Door lagere lasten en hogere baten ontstaat er bij de belastingen een voordelig incidenteel resultaat van € 691.000, met de volgende verklaringen:

• Er hoefden minder aanslagen als oninbaar te worden afgeboekt.

• Getaxeerde waarden van woningen vielen hoger uit.
• Bij bedrijventerreinen zijn opleggingen bij gebruikers over eerdere jaren uitgevoerd, welke vooraf niet waren begroot.
• Een meevallende opbrengst bij de logiesheffing, welke zich lastig laat voorspellen en waarvan de realisaties altijd pas achteraf kunnen worden verwerkt.

De uitvoering van de extra maatregelen aan de Spartelvijver, waarvoor eind 2021 een aanvullend krediet is verleend, is vertraagd naar 2022. Hierdoor hoefde er in 2021 € 684.000 minder naar de reserve Afschrijving te worden gestort, welke ter dekking dient van toekomstige kapitaallasten van de Spartelvijver. Via een voorstel voor resultaatbestemming bij deze jaarrekening worden deze middelen in 2022 weer toegevoegd aan de reserve Afschrijving.

In 2021 was er opnieuw sprake van veel bouwactiviteiten in Dordrecht, waardoor er ook bij de Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid (OZHZ) sprake was van extra werkzaamheden en daardoor hogere lasten. Door de toename van deze bouwactiviteiten zijn er ook meer bouwvergunningen verstrekt voor grote bouwprojecten. De extra leges die hiervoor zijn ontvangen zorgen per saldo voor een meevaller van € 641.000 op de bouwleges.

Door corona is er aanzienlijke vertraging opgetreden in de uitvoering van het arbeidsmarktbeleid. Het gaat hierbij om vertragingen bij opleidings- en begeleidingstrajecten. De lasten komen hierdoor, exclusief de hieraan verbonden budgetoverheveling, € 590.000 lager uit dan begroot. Voor een belangrijk deel worden deze vertragingen in 2022 ingelopen.

In de jaarrekening zitten diverse voordelen die conform raadsbesluit van 22 februari 2022 zijn overgeheveld naar 2022. Het totaalbedrag is € 8.727.628.

Voor de analyses per begrotingsprogramma met de afwijkingen ten opzichte van de actuele begroting verwijzen wij u naar de financiële analyses .